闽建协〔2018〕54号

各设区市（平潭综合实验区）建筑业协会及有关会员企业：

随着“放管服”改革的深化、国地税的合并，税收征管进入信息化管税时代，2018 年度与企业所得税汇算清缴相关的政策多、变化大，无疑加大了汇算清缴的难度，为帮助有关建筑业企业做好税收风险管控，化解税务风险，我会与中税网天运（福建）财税咨询有限公司定于12月下旬在福州市举办“大数据监控下建筑业企业汇算清缴实务与风险化解辅导讲座”。现将有关事项通知如下：

一、主要内容

（一）金税三期与营改增形势下企业面临的税收风险 

（二）建筑企业增值税与企业所得税收入确认 

1、增值税纳税义务发生时间；      

2、企业所得税收入的确认；

3、会计收入确认；            

4、异地预交与汇缴抵减； 

5、总分包差额纳税 。

（三）入账票据审核与管理 

1、合法凭证种类； 

2、跨期发票的处理； 

3、发票的审核要点；

4、不合规票据的补救； 

5、混合销售发票如何开具（销售货物并提供建筑业劳务）； 

6、甲方采购材料发票开具（甲控与甲供）； 

7、税务机关查处假票的处理对策； 

8、实际发生如何掌握。

（四）新个人所得税政策详解

1、企业个税工作新变化,如何履行代扣代缴义务；      

2、工资薪金与劳务报酬个税新规；

3、专项扣除与专项附加扣除操作；        

4、经营所得个税与个税及企业所得税筹划；

5、个税汇算清缴操作；                  

6、个税反避税与税收筹划。

（五）建筑业企业不同用工形式下的财税处理和社保缴纳

二、参会对象

建筑业企业财务负责人及相关财会人员。

三、主、承办单位

主办方：福建省建筑业协会

承办方：中税网天运（福建）财税咨询有限公司

四、授课讲师： 陈老师

副教授，硕士生导师、注册税务师。长期为北京国家会计学院、上海国家会计学院、厦门国家会计学院、MBA以及社会公开课教学服务，有深厚的税收理论功底及实践经验，擅长从企业实践中提取案例，用生动的案例分析在课堂上解决企业实际问题，以全案例教学模式在财税培训界享有很好的声誉。

五、时间、地点及费用

1、时间：2018年12月25日（周二），会期一天。

报到：2018年12月24日下午14:00-18:00外地学员报到， 25日上午8:00-8:45本地学员报到；

授课：2018年12月25日上午9:00—17:00上课。 

2、地点：福州市梅园酒店附四楼多功能厅（福州市鼓楼区铜盘路2号，省公安厅对面） 

3、会务费用 

会务费：850元/人（含午餐），如需住宿统一安排，费用自理。 

4、付款账号：

    户  名：中税网天运（福建）财税咨询有限公司

    开户行：中国农业银行福州鼓屏支行

    帐  号：13003101040020169

    六、其他事项

1、本次讲座由会员企业自愿参加，请各设区市建筑（行）业协会、本会有关分会协助通知相关会员企业，并于12月21日前将参会回执传真至省建筑业协会秘书处;

2、联系人及电话

 联系人：张 莉、成 军

 联系电话：0591-87732796、87738526、87732879（传真）

 邮 箱：2787404593@qq.com】

“大数据监控下建筑企业汇算清缴实务与风险化解”辅导讲座报名回执.docx

   福建省建筑业协会

     2018年12月5日